Valstybės skolos ir piniginių išteklių valdymo sistema

Klientas: Lietuvos Respublikos finansų ministerija (LRFM)

Veiklos sritis: viešasis sektorius, valstybės skolos ir piniginių išteklių valdymas.

Veiklos apžvalga

Valstybės skolos ir piniginių išteklių valdymo funkcijos vykdymą reglamentuoja šie Lietuvos Respublikos įstatymai: Lietuvos Respublikos valstybės skolos įstatymas ir Lietuvos Respublikos valstybės iždo įstatymas.

Lietuvos Respublikos valstybės skolos įstatymas reglamentuoja Vyriausybės skolinimąsi valstybės vardu, garantijų teikimą, santykius, susijusius su valstybės reikalavimo teise į skolininkus, už kurių įsipareigojimų įvykdymą garantuoja valstybė. Skolinantis ar valdant valstybės vardu prisiimtus įsipareigojimus, Vyriausybei atstovauja LRFM.

Veiklos situacija iki projekto realizavimo

Ankstesniu laikotarpiu Valstybės skolos ir piniginių išteklių valdymui nebuvo sukurtos bendros integruotos sistemos. Naudojamų sistemų ir programų padėtį buvo galima apibūdinti taip:

• Visos naudojamos programos buvo tik iš dalies integruotos arba visiškai tarpusavyje neintegruotos, nors jos apdorojo logiškai susijusius duomenis;
• Nei vienos informacinės sistemos funkcionalumas visiškai netenkino veiklos poreikių, todėl veiklos procesuose LRFM darbuotojai naudojo tiek formalias informacines sistemas, tiek neformalius įrankius, sukurtus MS Excel terpėje;
• Valstybės skolos ir piniginių išteklių valdyme naudojamos informacinės sistemos buvo sukurtos naudojant skirtingas duomenų bazių valdymo sistemas (MS Access, Oracle, Visual FoxPro, MS Navision), kas apsunkino sistemų integraciją bei kėlė riziką duomenų vientisumui;
• Sąsajos su išorinėmis informacinėmis sistemomis (t.y., informacinėmis sistemomis kitose organizacijose, taip pat sistemomis, kurias naudoja kiti LRFM padaliniai) buvo tiktai iš dalies automatizuotos;
• Kai kurios valstybės skolos ir piniginių išteklių valdyme naudojamos taikomosios sistemos nebuvo nuosekliai atnaujinamos (pvz., DMFAS), nevisiškai tenkino sistemos naudotojų poreikius.

Dėl aukščiau išvardintų priežasčių valstybės skolos ir piniginių išteklių valdymas reikalavo daug rankų darbo, didino klaidų tikimybę bei kontrolės poreikį, nesuteikdavo reikiamos informacijos realiu laiko momentu.

Sprendimas

Sukurta sistema, panaudojus didžiausią dalį SAP modulio Financial Supply chain management –Treasury and Risk management, taip pat SAP modulių Financial Supply chain management – Cash and Liquidity management bei Financial accounting funkcionalumą. Pagrindiniai sistemai kelti ir įgyvendinti uždaviniai:

• Integruotame sprendime duomenys į sistemą įvedami vieną kartą ir yra naudojami įvairiuose veiklos procesuose bei įvairiems tikslams;
• Įdiegtas sprendimas užtikrina įvedamų duomenų vientisumą  ir tikslumą, pagerina kontrolę ir darbo efektyvumą, sumažinamas arba visiškai panaikinamas rankų darbo poreikis įvesti duomenis keletą kartų. Sistemoje palaikomos plačios finansinių priemonių galimybės bei integracija su rinkos duomenimis (Bloomberg);
• Įdiegus pažangius simuliavimo metodus, rizikos valdymo procesas tapo efektyvesnis, skolos aplanko valdymo sąnaudos labiau optimizuojamos atsižvelgus į riziką bei užtikrinamas optimalus piniginių išteklių valdymas;
• Ataskaitos yra kuriamos iš į integruotą sprendimą įvedamų duomenų, yra tikslios ir atspindi situaciją realiu laiku – tai labai svarbu vadovybei priimant laiku sprendimus dėl skolinimosi kompensuoti prognozuojamą lėšų stygių, investicijų sandorių sudarymo, prognozuojant laisvas lėšas ir kitų sprendimų, užtikrinančių efektyvų piniginių išteklių valdymą bei pagerinančių valstybės skolos valdymą;
• Automatizuotas ataskaitų ruošimas smarkiai sumažina arba panaikina darbuotojų rankų darbo poreikį, todėl yra greičiau pateikiami patikimi duomenys, išnyksta rankų darbo klaidų rizika, didėja darbo efektyvumas;
• Sistemoje griežtai apibrėžus kiekvieno naudotojo teises, duomenų kontrolė ir saugumas tampa daug efektyvesni. Naudotojų teisės griežtai atskirtos tarp „Front Office“, „Middle Office“ ir „Back Office“ naudotojų bei atskirų naudotojų grupių.

Sprendimo vartotojai/naudos gavėjai

Įdiegta VSPIVS skirta vykdyti valstybės skolos ir piniginių išteklių valdymo ir apskaitos funkcijas:

• Įvairių skolinimosi ir investavimo finansinių sandorių sudarymas;
• Rizikos valdymas;
• Sudarytų finansinių sandorių administravimas ir apskaita;
• Valstybės biudžeto ir valstybės pinigų fondų apskaita;
• Piniginių išteklių srautų prognozavimas ir valdymas; skolos, skolinimosi ir investavimo apimčių planavimas;
• Valstybės iždo apskaita;
• Ataskaitų rengimas.

Pagrindiniai įdiegtos sistemos naudos gavėjai Lietuvos Respublikos finansų ministerijoje:

• LRFM Valstybės iždo departamentas (VID);
• LRFM Finansų rinkos departamentas (FRD) (Turto valdymo departamentas);
• LRFM Informacinių technologijų departamentas(ITD).

VSPIVS įdiegtas funkcionalumas sudaro prielaidas efektyviai, tiksliai ir realiu laiku vykdyti daugumą šių LRFM Valstybės iždo departamento skyrių funkcijų:

• Skolinimosi  ir pinigų valdymo skyriaus (SPVS);
• Prognozavimo ir rizikos valdymo skyriaus (PRVS);
• Finansavimo skyriaus (FS);
• Finansų statistikos skyriaus (FSS);
• Skolinių įsipareigojimų administravimo skyriaus (SĮAS);
• Apskaitos ir atskaitomybės skyriaus (AAS);
• ES paramos ir piniginių fondų apskaitos poskyrio (ESPPFAP).

Rezultatai

Įdiegtas integruotas, lankstus, saugus, užtikrinantis veiklos tęstinumą ir pagerinantis LRFM veiklos procesus optimizuotas sprendimas.

Šis sprendimas buvo diegiamas, atsižvelgus į šiuo metu vykdomos viešojo sektoriaus buhalterinės apskaitos ir finansinės atskaitomybės pagal kaupimo principą reformą. Nors šios reformos įgyvendinimas nebuvo šio įdiegto sprendimo objektas, tačiau tam, kad būtų optimizuoti procesai ir duomenų srautai, valstybės skolos ir piniginių išteklių valdymo procesų įgyvendinimo metu buvo būtina užtikrinti valstybės konsoliduotai finansinei atskaitomybei reikalingos informacijos kaupimą.

Projektas truko 13,5 mėnesių. Šiuo metu su SAP sistema dirba 20 naudotojų.

Atgal